Дарение и обязательная доля для членов семьи — какая между ними связь?

Содержание:

Как рассчитывается обязательная доля? И какое отношение к этому имеют дарения?
Почему обязательная доля распространяется также на дарения?
Когда возникает право на обязательную долю из дарения?
Какие дарения не учитываются при расчёте обязательной доли?

Дарение, совершённое более 10 лет назад — но только в отдельных случаях
Небольшие, обычные дарения
Дарение и обязательная доля для членов семьи — дополнительные исключения

Когда одаряемым является лицо, имеющее право на обязательную долю, то есть зачёт дарения в наследственную долю
Требование об обязательной доле или о её дополнении

Обязательная доля чаще всего ассоциируется с ситуацией, когда было составлено завещание и определённое лицо было в нём обойдёно. Однако далеко не каждый осознаёт, что требование об обязательной доле может возникнуть также и в том случае, если завещание не составлялось, а наследование происходит по закону. Такая ситуация имеет место, когда наследодатель ещё при жизни распорядился большей частью своего имущества — в форме дарений. Именно поэтому договоры дарения имеют огромное значение для требований об обязательной доле.

Как рассчитывается обязательная доля? И какое отношение к этому имеют дарения?

Закон чётко указывает, что при расчёте обязательной доли учитывается не только активная стоимость наследства (имущество, оставшееся после наследодателя, за вычетом возможных долгов). Следует принимать во внимание и другие элементы — виндикационные завещательные отказы, учредительный взнос в семейный фонд, внесённый наследодателем, а также имущество, связанное с возможной ликвидацией семейного фонда.

На практике, однако, последние три элемента крайне редко встречаются в наследственных делах. Поэтому в большинстве случаев расчёт сводится к сложению активной стоимости наследства и стоимости дарений, совершённых при жизни наследодателя.

Пример:

Предположим, что наследодатель оставил после себя наследство стоимостью 800 000 злотых. Дополнительно он при жизни передал своей жене в дар 200 000 злотых. Мы хотим рассчитать обязательную долю, причитающуюся сыну наследодателя. Предположим, что она составляет 1/4.

Если бы обязательная доля рассчитывалась исключительно исходя из стоимости наследственного имущества, обязательная доля сына составила бы 200 000 злотых. Однако поскольку при её определении необходимо учитывать также стоимость дарений, 1/4 рассчитывается от суммы 1 000 000 злотых (800 000 злотых наследства и 200 000 злотых дарения). В результате обязательная доля, причитающаяся сыну, составляет 250 000 злотых.

Из этого следует простой вывод: дарения могут оказывать значительное влияние на размер обязательной доли, на которую вправе претендовать уполномоченное лицо.

Почему обязательная доля распространяется также на дарения?

Возможно, на данном этапе возникает вопрос, почему при расчёте обязательной доли вообще учитываются дарения.

Это связано с тем, что институт обязательной доли призван защищать интересы ближайших родственников наследодателя. Законодатель исходил из того, что такие лица должны получить определённый минимум, гарантированный законом, даже если это не полностью соответствует воле наследодателя.

Если наследодателя такая правовая конструкция не устраивает и при этом отсутствует возможность лишить наследника обязательной доли, наиболее очевидным решением может показаться распоряжение имуществом таким образом, чтобы оставшееся наследство оказалось минимальным, а уполномоченное лицо получило как можно меньше.

Пример:

Предположим, что в состав имущества будущего наследодателя входят две недвижимые собственности, каждая стоимостью 450 000 злотых. Кроме того, у него имеются сбережения и движимое имущество общей стоимостью 150 000 злотых.

У наследодателя есть сын, дочь и жена. Однако он не хотел бы, чтобы сын получил какое-либо имущество после его смерти. При этом у него нет возможности лишить сына обязательной доли и обойти соответствующие правовые нормы.

Поэтому он принимает решение подарить одну недвижимость жене, а вторую — дочери. Хотя после его смерти останется наследство стоимостью 150 000 злотых, сын унаследует лишь одну треть этой суммы. Это значительно меньше, чем он получил бы в случае, если бы в наследственную массу входили также указанные недвижимые объекты.

Именно для того, чтобы наследодатели не пытались таким образом обходить нормы об обязательной доле (что фактически приводило бы к уменьшению доли, причитающейся уполномоченным лицам), законодатель предусмотрел правило, согласно которому дарения также подлежат учёту при определении обязательной доли.

Когда возникает право на обязательную долю из дарения?

Не всегда одаряемый обязан выплачивать обязательную долю. Многое зависит от того, какое имущество получил уполномоченный наследник после смерти наследодателя.

Подробные правила соответствующих расчётов рассматриваются в отдельной статье блога, посвящённой, в том числе, вопросу о том, что такое обязательная доля. В рамках данного материала мы ограничимся наиболее важной информацией.

После определения размера обязательной доли его необходимо сопоставить с объёмом имущества, полученного уполномоченным лицом. Если причитающаяся обязательная доля превышает полученное имущество, такое лицо вправе требовать выплаты недостающей суммы. Если получить её от наследников невозможно, требование может быть предъявлено к одаряемым. Например, если обязательная доля, причитающаяся сыну, составляет 250 000 злотых, а в рамках наследства он получил лишь 100 000 злотых, он вправе потребовать дополнения обязательной доли, то есть выплаты оставшихся 150 000 злотых.

Какие дарения не учитываются при расчёте обязательной доли?

Несмотря на то что влияние дарений на обязательную долю может быть значительным, не каждое дарение имеет значение для наследственного дела. Существуют три категории дарений, которые не принимаются во внимание при расчёте обязательной доли.

Дарения, совершённые более 10 лет назад — но только в отдельных случаях

Некоторые дарения, совершённые более чем за 10 лет до смерти наследодателя, не учитываются при расчёте обязательной доли. Однако это правило применяется исключительно к дарениям, сделанным в пользу лиц, которые не являются ни наследниками, ни лицами, имеющими право на обязательную долю.

Если лицо имеет право требовать обязательную долю (то есть является супругом, потомком, а в отдельных случаях — также родителем наследодателя) либо относится к числу наследников, срок, прошедший с момента дарения, значения не имеет. Даже если дарение было совершено десятки лет назад, оно всё равно включается в наследственную массу при расчёте обязательной доли.

Небольшие, обычные дарения

В базу для расчёта обязательной доли не включаются также мелкие дарения — например, подарки, преподносимые по случаю дней рождения или других праздников, а также карманные деньги. Разумеется, возникает вопрос, до какой суммы можно считать дарение «небольшим». В данном случае ключевое значение имеет оценка того, можно ли признать такие дарения «обычно принятыми в конкретных обстоятельствах».

Дарение и обязательная доля для членов семьи — дополнительные исключения

Законодательство предусматривает также дополнительные правила в отношении дарений, совершённых в пользу членов семьи в период, когда они ещё не входили в ближайший семейный круг. В связи с этим при расчёте обязательной доли в пользу жены или мужа, а также потомков (детей, внуков и т. д.) некоторые дарения могут не приниматься во внимание.

Когда одаряемым является лицо, имеющее право на обязательную долю — зачёт дарения в наследственную долю

Законодательство устанавливает ещё одно правило, из-за которого самостоятельный расчёт обязательной доли может оказаться довольно сложным.

Законодатель исходил из того, что не имеет значения, в какой форме лицо, имеющее право на обязательную долю, получило имущество, соответствующее её размеру — в составе наследства, в виде виндикационного завещательного отказа или в форме дарения.

Говоря проще, при определении того, причитается ли и в каком размере обязательная доля, из рассчитанной суммы необходимо вычесть, среди прочего, стоимость дарений, совершённых наследодателем в пользу такого лица.

Что это означает на практике? Если лицо, имеющее право на обязательную долю, получило от наследодателя значительное дарение и при этом было полностью обойдёно в завещании, оно может не иметь права на получение обязательной доли вовсе либо такая доля окажется незначительной. Считается, что право на обязательную долю было частично или полностью реализовано уже в форме дарения.

Требование об обязательной доле или о её дополнении

Что происходит в ситуации, когда лицо, имеющее право на обязательную долю, приходит к выводу, что может требовать её выплаты от лиц, получивших дарения? В таком случае следует сначала обратиться к ним с требованием о добровольной выплате, а при отсутствии результата — подать иск об обязательной доле. Однако на это отводится ограниченный срок. Требование об обязательной доле подлежит исковой давности по истечении 5 лет с момента открытия наследства.

Даже если требование будет заявлено в установленный срок, это не означает, что выплата обязательной доли будет неизбежной. Закон предусматривает как минимум несколько ситуаций, в которых этого можно избежать. Эти случаи, однако, настолько сложны, что не рекомендуется действовать самостоятельно. Ошибки и упущения, вызванные отсутствием достаточных правовых знаний, могут иметь серьёзные финансовые последствия, поэтому столь важно обратиться за помощью к опытному адвокату по наследственному праву.